报税 - 墨西哥 2023
报税 - 墨西哥
总览
公司必须对提供的产品和服务收税，然后定期将其报告并缴纳给税务部门。此解决方案帮您按照贵公司所在国家的法律要求提交各税种的申报表。系统支持以下墨西哥纳税申报表：
-
增值税申报表
-
A-29 申报表
-
代扣代缴税申报表
前提
-
在“业务配置”工作中心中，您对“货物与服务税申报表”和“货物与服务税”中的任务进行了微调。
-
在“税务管理”工作中心中，您已定义税务部门的主数据。更多信息，请参见税务部门快速向导。
流程
“增值税申报表”
墨西哥定期增值税申报包含以下步骤：
新建纳税申报运行
-
转到“税务管理”工作中心，然后在“常规任务”下打开“新建纳税申报运行”。
-
在“新建纳税申报运行”快速任务中输入“运行描述”字段。
-
在“纳税申报安排”字段中选择相关安排。系统将检索纳税申报表详细信息。
-
输入“自”和“至”日期。
-
点击“保存”，将纳税申报运行状态设置为准备中。系统将提供“运行编号”。
-
点击“生效”，将状态更改为有效。
-
点击“排期”，打开“作业排期”屏幕。选择“立即开始”，以立即运行申报。您还可以指定其他作业排期，以在稍后按周期运行或单独运行。
-
点击“保存并关闭”，返回“纳税申报表”视图。
注意纳税申报运行不会考虑在选定申报运行日期后过账的任何税务项目。因此，如果您要在纳税申报运行后仍未结束的期间内过账，需要创建更正申报表。
您可以重新安排已安排但未执行的纳税申报运行。为此，输入纳税申报运行的新开始时间。
现在，已为增值税申报表启用“汇总运行”功能。创建“纳税申报运行”时，选择“汇总运行”标识以创建“汇总纳税申报表”。SAP Business ByDesign 通过汇总数据使您能够处理大量数据以用于处理定期增值税申报表。在此方法中，将会为指定的期间创建纳税申报表链，其中，每个申报表考虑等于预定义批次大小的税务项目数。然后，每个连续的申报表累计前一申报表的税负，并且该链会继续，直到所有相关单据都已考虑在内。链中的最后一申报表表示给定期间的总税负。
在系统中下达纳税申报表
-
转到“纳税申报表”视图并选择“增值税申报表”子视图。
-
选择申报表，然后选择“查看”，可查看申报表的详细信息。
-
选择“下达”，然后在系统中将纳税申报表标记为已申报。选择下达后：
-
纳税申报表的状态从准备中更改为已申报。
-
税务明细账中纳税申报表的税务项目状态变为已申报，现在这些项目显示在“申报的增值税/销售税项目”报表中。
-
相关税务科目的余额转移到应付税款科目（税务清算科目）。
-
系统创建您可以提交给税务部门的表单。
-
-
选择“缴税”，触发系统中的缴税任务。系统新建缴税，您可以选择缴纳所有未清纳税申报表中的税款。选择您要缴纳的金额，然后选择“过账”。缴税的状态更改为已下达。
您可以在“付款管理”工作中心的“付款监控”中找到状态为可转账的缴税。缴税完成后，系统将纳税申报表的状态更新为已完成。
有关汇总增值税纳税申报的信息，请参阅聚合纳税申报表 - 墨西哥
“A-29 申报表”
墨西哥公司需使用报表 “A-29 Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2010 Completa” 每月向墨西哥税务部门报告与第三方的所有交易。目前，此报表的范围仅限于应付账款方的交易，包含国内交易和货物与服务进口。所有采购必须申报。此报表不会产生任何税款。税务部门使用此报表交叉审核作为供应商的公司的增值税相关纳税申报和作为客户的公司通过 A-29 对第三方采购的申报。法律规定，生成的报表无需保留在系统中。但是，审计时，应能够再次执行给定期间的报表，发布的数据应与发送到政府的数据相同。
在本解决方案中，您可以按上述处理增值税申报表的方式处理 A-29 申报表。
更多信息，请参见：
-
A-29 报表快速向导 – 墨西哥
-
A-29 报表运行快速向导 – 墨西哥
“代扣代缴税申报表”
代扣代缴税是在付款流程开始时就扣税的税种。通常会扣除一定的金额，代替应纳税个人或公司向税务部门申报并缴纳。本解决方案使您可以根据国家税务部门相关法律向税务部门提交代扣代缴税申报表。
下例显示系统如何将税务项目包含在代扣代缴税申报表中：
-
在“供应商发票”工作中心，您已使用服务项目创建一份发票并指定了代扣代缴税代码。
-
在“业务伙伴”工作中心，您已定义相关供应商的代扣代缴税信息。
-
在“产品”工作中心，您已维护代扣代缴税信息。
-
您已手工输入代扣代缴税基额。
“流程”
系统中代口代缴税申报表的流程与上述增值税申报表流程相似。
除创建新的纳税申报表，再将其提交至税务部门外，系统还允许您在向供应商支付服务款项时生成“代扣代缴税证书 (37- A)”，然后可以发送给您的供应商。此证书指明扣缴和支付税款的月份或期间、缴税代码、操作金额、扣缴金额等。更多信息，请参见：代扣代缴税供应商证书 (37– A)
“更正运行”
纳税申报表的更正运行用于更正已提交到税务部门的纳税申报表（其中应付税款可能已清算）。执行更正运行时，会自动创建申报期间与待修正纳税申报表相同的修正纳税申报表。从指定申报期间的税务明细账中选择所有税务项目后更正运行开始，这将确定公司和税务部门之间的新应付税款。
-
如果原纳税申报表中的应付税款未清算（即纳税申报表的状态为“已申报”），修正的纳税申报表就会替换原纳税申报表。系统计算修正的纳税申报表中未清税项的总额。
-
如果原纳税申报表中的应付税款已清算（即纳税申报表的状态为“已完成”），则系统相应地计算未清金额所含的应收税款或应付税款。
要创建和发送更正的纳税申报表，请执行以下操作：
-
要创建更正运行，选择“常规任务 ” “新建纳税申报运行”，然后输入原纳税申报表中的相同数据。复制待修正的纳税申报表的申报期间。系统使用这些数据查找相关的原纳税申报表。
-
设置“更正运行”标识，然后选择“激活”。系统自动分配内部编号到更正运行。原纳税申报表的状态变为“已替换”，并且纳税申报表状态从“正常”变为“更正”。
-
要立即执行更正运行，选择“计划”，然后选择“确定”。
在当前会计年度，公司将八月增值税申报表提交到税务部门并清算产生的应付税款。在九月，将八月申报期间相关的未清客户发票输入系统。执行更正运行，创建修正的纳税申报表，客户发票中显示的税额作为应付税款显示。
