墨西哥投資環境簡介 4

墨西哥投資環境簡介
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基礎建設及成本
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第陸章 基礎建設及成本
一、土地（能否購買或僅能租賃、購買或租賃每平方米成
本）
依據墨國憲法第27條第I款規定，距邊界100公里與海岸線50公里以內為管制區
土地，外國人不得直接購買取得土地、水及礦產資源開採權。儘管如此，現行「外
人投資法」第10條，允許外國人得在該管制區購買非居住用途之房地產，惟須事先
向外交部登記；若係居住用途，須由受信託人透過信託取得，並經外交部核准，該
受信託人須為墨國銀行。另外國人擁在管制區外之不動產不受上述限制。
另墨國各州均有工業區，有些由各州政府經濟發展廳管轄，大多數則為私人所
開發之工業區。各工業區土地價格視園區開發程度、是否交通便利或供應鏈區位、
受州政府補助而有不同價格。
各州主要依據廠商投資規模及創造就業機會提供土地、租稅等不同優惠條件，
我商可逕洽各州政府經濟廳瞭解。
二、公用資源
墨國石油、水、電、天然氣等能源供應豐富，墨國為世界第13大原油產國，惟
原油多數外銷，經提煉之汽油大部分須進口，故內需市場價格貴，每公升汽油高於
我國價格。
水力依民用、商用、工業用在各州價格均不同，詳情可至墨西哥全國水資源委
員會（Comisión Nacional del Agua, CONAGUA）查詢。網址為https://portal.conagua.
gob.mx/Tarifas/paginas/pFicha.aspx。
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電力方面，墨國各分區而有不同及尖離峰電價不同收費，以北部美墨邊境區域
而言，我商即遭逢電力尖離峰電價不同收費問題，需要調整上班時間。各產業或家
用電力均價可至能源資訊系統（Sistema de Información Energética）點選年月份查
詢https://sie.energia.gob.mx/bdiController.do?action=cuadro&cvecua=IIIBC02。工業、
商用及家用電價機制可至墨西哥國家電力網站查詢，網址分別為https://app.cfe.mx/
Aplicaciones/CCFE/Tarifas/TarifasCREIndustria/Industria.aspx 、 https://app.cfe.mx/
Aplicaciones/CCFE/Tarifas/TarifasCRENegocio/Negocio.aspx 、 https://app.cfe.mx/
Aplicaciones/CCFE/Tarifas/TarifasCRECasa/Casa.aspx。
天然氣也依各州區域不同而有不同價格，批發費率請參考下列連結。
https://www.cre.gob.mx//IPGN。
三、通訊
墨國電話固網公司TELMEX居電信市場壟斷地位，惟2014年7月7日通過電信
改革法配套法案後，已取消競爭障礙，市場有TELMEX、IZZI、AT&T等多家系統
商提供服務。墨國行動電話與網路服務業亦開放其他企業參與。目前行動電話除
TELCEL外，尚有西班牙電信MOVISTAR、AT&T、NEXTEL、GRUPO IUSACELL
等。網路服務除TELMEX提供之ADSL、T1專線、寬頻固線、寬頻無線服務，及
AXTEL電信提供Wimax服務外，IZZI、Cablevision、Megacable、Cablemas等有線
電視亦已加入網路服務市場，提供有線電視、寬頻上網及電話三合一服務。
四、運輸
墨國運輸物流設施相當完備，公路網全長約80萬7,121公里，其中17萬5,526公
里為鋪設公路、1萬845公里為付費道路；鐵路總長約2萬6,914公里，營運中鐵路長
2萬3,389公里。羅培茲總統提出於墨西哥「猶加敦」（Yucatàn）半島建造全長1,460
公里之瑪雅鐵路將連接Campeche州首府Campeche、Yucatán州首府Mérida、
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Izamal 、 Chichén-Itza 、 Quintana Roo 州 Cancún 、 Tulum 、 Bacalar 、 Chiapas 州
Palenque、Calakmul等觀光勝地，將可便利當地觀光從業人員通勤，吸引新興觀光
景點投資及發展，建造預算約75億美元，預計可創造8萬就業機會。規劃火車營運
時速可達160公里，從Cancún到Palenque預計車程約9小時。
墨西哥擁有相當效率之航空服務，提供國際航線機場38座、國內航線之機場63
座；受到「嚴重特殊傳染性肺炎」（COVID-19）疫情影響，航空客運量仍未恢
復，2021年來墨國際旅客僅剩1,846萬，年減81.28%，但由於其中載客量最大的機
場依序位於墨西哥市、Cancun、Guadalajara、Tijuana、Monterrey、Los Cabos、
Puerto Vallerta等，其中國內線載客量前5大機場依序為墨西哥市、Tijuana、
Cancun、Guadalajara及Monterrey，國際線載客量前5大機場依序為Cancun、墨西哥
市、Guadalajara、Los Cabos及Puerto Vallerta。另為紓解墨京空中交通，羅培茲總統
提出改建墨京Felipe Ángeles軍機場（AIFA）取代停建之Texcoco機場為國際機場計
畫，已於2022年3月開幕營運。
海運方面，東海岸墨西哥灣及加勒比海主要港口包括 Veracruz 、
Coatzacoalcos、Dos Bocas、Altamira及Cayo Arcas；西海岸太平洋主要港口則有
Manzanillo、Lázaro Cárdenas、Isla de Cedros、Salina Cruz及Guaymas。以非石油產
品之運載量排名，墨西哥主要港口依序為：Manzanillo、Veracruz、Lázaro
Cárdenas、Altamira、Isla de Cedros，以石油產品運載量排名，主要港口依序為
Coatzacoalcos、Dos Bocas、Cayo Arcas、Tuaxpan、Salina Cruz。羅培茲總統連接提
出墨西哥灣Coatzacoalcos及太平洋岸Salina Cruz兩港口地峽走廊計畫，以連接墨西
哥灣及太平洋，更新、橋接兩港口鐵路之修復、工業區、陸港、天然氣管線工程計
畫，以爭取巴拿馬運河商機。
然由於全國高速公路及鐵路網尚未完整建立，墨國內陸運輸成本高。但鑒於鐵
公路之陸路運輸在時效、方便性相對（空運）成本較為經濟，爰美墨二國貿易中
82%均採陸運。
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勞 工
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第柒章 勞工
一、勞工素質及結構
墨西哥人口逾1億人，勞力資源豐沛，一般墨人工作態度較為被動，但只要管
理得法，還是能充分發揮生產力。
二、勞工法令
聯邦勞工法（Ley Federal del Trabajo）修改進展簡介
（一）人員徵募
墨國勞工法規定，雇主有權以同工同酬及無性別歧視的自由選擇勞
工，聯邦勞工法令禁止僱用15歲以下之勞工，15歲以上、16歲以下民眾
提供勞動服務需要其父母或監護人同意，在缺乏前述同意的情況下，需
要所屬工會、法院、勞動觀察員或監管機關同意（第22條）。當沒有團體
契約時，工作條件必須以書面訂明，其內容必須包括工作地點、工時、
薪資、休假日數及其他勞資雙方應遵守的權利義務（第24條）。雇主對勞
工之受僱或解僱，必須向墨西哥社會保險機構（Mexican Social Security
Institute，IMSS）及勞工住宅基金（National Fund For Workers Housing，
INFONAVIT）報備。除專業服務及工程，且非該企業主要經濟活動外，
墨西哥政府原則禁止一般行業以轉包方式聘僱員工。（第12-15條）
（二）工會
按法律規定，工會必須由至少20名勞工或至少3名雇主組成（第364
條）；工會、聯合工會、工會總會註冊及更新工會指導方針時，必須載明
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工會自治、公平、民主、合法、透明、明確、酬金、即時、公正及尊重
工會自由等原則及保證。（第364條Bis）表面上聯邦、州，及地方有不同
層級之工會組織，但並非從屬關係，甚至大廠亦有本身之工會。與聯邦
階層之工會簽約，地方工會可以不接受。勞工有罷工的權利。
另為落實美墨加協定（USMCA）勞工章節規定，墨國除修改勞工法
外，亦須針對美加兩國提出之勞工爭議，尤其是工會民主（包括自由加
入工會及選舉工會領導幹部）及自由參與集體工作合約談判等勞工權
利，依照USMCA創設之快速回應勞工機制之爭端解決平台快速回應與處
理，其處理機制與程序為：
１、美國政府在接獲前述提告後，應於30天內決定是否受理；
２、一旦同意受理，美國政府將要求墨西哥政府應於隨後55天內審查
本案，倘美方之控訴屬實，墨西哥政府將以書面通知調查結果，
並與美國政府協商相關補救措施，以避免成立仲裁小組（Panel）
調查本案。
３、若協商未果並成立仲裁小組，應於4個月內就該勞工爭議作出決
議；
４、倘裁定該工廠違反勞工權利，快速回應仲裁機制可處以之相關制
裁措施包括：
（1）針對第一次違反相關勞工規範之企業，得處以暫停該公司在
USMCA下關稅優惠待遇。
（2）倘墨國企業第二次違規或未依相關賠償規定辦理者，得停止該公
司暨所屬集團所有關稅優惠待遇。
（3）如有第三次違規，將遭受其產品不得進入美國（等同禁運）之懲
罰。
５、受害國家（美國）可向被告公司或集團回溯課徵仲裁小組成立期
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間之關稅；
６、USMCA允許美墨政府派遣觀察員陪同仲裁小組訪視該工廠，確認
相關指控真實性。
拜登總統上任後僅4個多月，美國即已發動對美國費城之汽車零配件
大廠Cardone Industries公司於墨國工廠Tridonex及美國GM在墨國工廠兩起
與汽車業相關之墨國違反USMCA有關保障勞工權利之控訴案，足見拜登
政府對落實USMCA勞工章節之重視，不排除未來有可能取代傳統貿品反
傾銷調查等貿易防衛機制，成為維繫北美地區公平貿易之新作法。
（三）外籍勞工聘僱規定
公司員工中，外人所占比例仍以10%為限（主管及總經理階層不在此
限，第7條），公司之技術或專業人員原則上須為墨籍，如無合格之墨西
哥人可僱用時，得僱用臨時性的外國人充任。
公司設立兩年以上者，得允許僱用外國人為主管，對於特殊性質之工
作或技術人員則不受上述限制。所聘僱之外人，准其家屬同住，然受僱
之外人，必須負責訓練墨西哥工人。（第153-A條）
（四）薪資規定及福利
１、墨西哥最低薪資委員會（CONASAMI）宣布，自2022年1月1日
起，墨西哥最低薪資自141.7墨幣（約6.91美元）調升至172.87墨幣
（約8.43美元），調幅為22%，墨國北部邊境最低薪資則由213.39墨
幣（約10.41美元）調升至260.34墨幣（約12.70美元），漲幅同為
22%，而各行業最低薪資規定又不同，詳情可參考下列連結
https://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5637615&fecha=08/12/20
21#gsc.tab=0
２、工時：墨國法令對於勞工工作時數亦有規定，日班工時為8小時，
夜班工時為7小時、混合班工時為7.5小時（第61條），一星期6個工
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作天計（第69條），一般公司的工作時數為每星期40至44小時之
間。凡超過此限制，每週9小時以內，須額外支付1倍薪資之加班
費，第9小時起，則須額外支付2倍薪資之加班費（第67、68條）。
而一週工作時數之分配，則可經勞資雙方同意調整，週日工作則
須另付「額外加給」日薪25%（第71條）。休假部分：依據墨勞工
法第76條，工作滿1年者得有6天之假期，此後每年增加2天，最高
至12天；工作滿5年未滿10年者，享有14天假期，之後每滿5年年
資增加2天休假；另外，員工可獲得正常薪資的25%為休假獎金
（第80條）。此外，雇主並應於每年12月20日前支給年終獎金：金
額至少為15日之工資；工作未滿1年者，按其在職期間比例發給
（第87條）。
２、當公司解僱員工時，若是公司遣散員工，需依據墨國勞工法支付
遣散費：
（1）依據墨勞工法第50條第1款規定，定期僱用關係未滿1年解僱須支
付服務期間一半之薪水為遣散費；工作1年以上而未滿兩年解僱
須支付6個月工資為遣散費；工作2年以上，每滿1年解僱需再多
支付20天工資為遣散費。
（2）第50條第2款規定，不定期僱用關係，依據工作年資，未滿1年解
僱須支付20天工資為遣散費，服務每滿1年則多付20天工資為遣
散費。
（3）第50條第3條規定，依據該法第48條規定，勞工可另要求3個月工
資、預期工資及利息。
（4）依據墨勞工法第162條規定，工廠勞工依據工作年資，每年需支付
12日之日薪為年資津貼。
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（5）依據墨勞工法第84條及89條規定，遣散費亦應包含員工應享有之
各項薪資及福利，爰需支付員工休假補助及休假津貼。
３、若是員工自動辭職，公司僅須依比例支付休假獎金與年終獎金即
可。
４、依據聯邦勞基法規定，薪資及福利由勞資雙方協商訂定，合約可
分為兩種型式：
（1）集體合約：由工會與雇主之間達成協議。
（2）個人合約：由員工與雇主之間達成協議。
５、依法每年進行薪資審查調整，不得低於法律規定之最低薪資保
障。
６、墨西哥因貧富差距大，政府基於社會安定因素的考量，對勞工福
利甚為著力，因此有最低工資之規定，每年由政府考量通貨膨脹
情形，對基本工資加以調整。惟各項勞工稅捐名目繁多，除基本
工資外，尚需支付30%左右的稅捐，才是廠方實際支付給員工及政
府的工資成本。而墨國通貨膨脹率偏高，又對工資上漲帶來極大
的壓力。
７、至於其它福利則包括下列幾項：
（1）退休
勞工於公司工作滿15年退休者，退休獎金依服務年限，每年給付
12天薪資（第162條第I項）。
（2）盈餘分配（法定分紅）
公司於經營1年以上者，應提撥公司盈餘10%，分配於所有員工。
（聯邦勞工法第120條、所得稅法第9、109及111條）
（3）社會保險
勞工及家庭享有失能保險、老人保險、人壽保險及失業保險等，
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勞工並可申請醫藥及手術補助。一般社會保險屬於強制投保。
（4）住宅基金
雇主尚須提供舒適衛生之住宅，惟為履行此項義務，雇主須提撥
工資之5%作為住宅基金（National Housing Fund, Infonavit），俾使
勞工能取得低利購屋貸款。惟雇主提供貸款或租房子給勞工使用
時，並不能免除提撥住宅基金之義務。（第136條）
（5）退休基金
雇主須依員工薪資之2%，提存員工退休基金。
（6）訓練
勞工享有工作訓練之機會，以利工作之執行，而訓練時間則可在
工作時間內進行。（第153-A條）
８、勞基法強制雇主須負擔員工之社會保險、住宅基金和退休及失業
老年基金，以及員工休假獎金、年假和年終獎金所需費用。
９、目前墨西哥社會福利法案為自1997年7月1日起實施，重點如下：
（1）員工根據聯邦勞工法核准的加班收入，將不再列入計算社會福利
給付的基準中。
（2）員工喪失工作能力，失業與老年保險給付，計算標準之上限由墨
西哥市基本工資的10倍，調高為基本工資的15倍，從1998年起，
該上限還將逐年調升，一直到2007年時到達基本工資的25倍為
止。
（3）工作危險保險，按工作性質有不同之費率，但雇主須負擔之保費
費率由原先薪資之0.34785%到10.035%，擴大為0.5%到15%。
（4）工作危險、健康、生產、喪失工作能力與生命、退休、失業及老
年給付、孩童照顧中心等各類社會福利保險金期最晚應於下個月
17日前支付。（社會保險法第39條第1段）
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（5）計算各類薪資期間由2個月減為1個月，薪資如有更動時，應在次
月15日前通知有關機關。
（6）由於考慮到社會福利金具租稅性質，雇主若有疏忽或延誤繳交情
形，得處罰應付金額70%到100%的罰鍰，若延誤達12個月以上，
或有意矇騙，其逃避部分達應繳金額之25%以上者，得比照逃稅
罪處以監禁。
（7）謹將新社會福利法所規定應付費率臚列於下：
保險種類 付費依據標準
雇主負擔
（%）
勞工負擔
（%）
健康及生產醫療保險（實物）
按墨國聯邦特區基
本工資3倍以下部分
20.4% 無
按墨國聯邦特區基
本工資3倍以上部分
1.10% 0.40%
健康及生產（退休人員和受益人醫療
補助）
員工薪資 1.05% 0.375%
健康及生產（現金） 員工薪資 0.70% 0.25%
喪失工作能力或生命 員工薪資 1.75% 0.625%
退休 員工薪資 2% 無
老年及老年失業給付 員工薪資 3.15% 1.125%
孩童照顧中心及社會福利 員工薪資 1% 無
住宅基金 員工薪資 5% 無
墨國勞工主管機關與工會對員工福利頗為關心，我國來墨國投
資廠商，對墨國社會福利規定宜多加留意以免觸法。
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簽證、居留及移民
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第捌章 簽證、居留及移民
一、簽證、居留及移民規定
依據墨西哥現行規定，可以下列方式入境墨國，停留上限為180天：1.持有墨
西哥簽證；2.持有現行有效的加拿大、美國（須為黏貼於護照內B1, B2或H傳統實
體紙本美簽，ESTA及學生簽證不適用）、日本、大不列顛及北愛爾蘭聯合王國簽證
或者申根國家實體簽證（德國、奧地利、比利時、丹麥、斯洛伐克、斯洛維尼亞、
西班牙、愛沙尼亞、芬蘭、法國、希臘、匈牙利、冰島、義大利、拉脫維亞、立陶
宛、盧森堡、馬爾他、挪威、荷蘭、波蘭、葡萄牙、捷克、瑞典、瑞士）；3.持有
美國、加拿大、日本、、大不列顛及北愛爾蘭聯合王國、任何申根國國家，以及太
平洋聯盟國（智利、哥倫比亞與秘魯）之有效的永久居留證旅客；4.持有墨西哥准
許之APEC商務旅客卡。
一般取得工作簽證時，在效期內即有居留權，至於長期居留須住滿4年，同時
對墨國有所貢獻，則可申請取得墨籍身分證，皆透過墨國移民律師辦理，據暸解我
商甚多已取得墨籍身份。
二、聘用外籍員工
公司員工中，外人所占比例以10%為限，公司之技術或專業人員原則上須為墨
籍，如無合格之墨西哥人可僱用時，得僱用臨時性的外國人充任。一般外籍員工原
則上自該員工駐地國向墨國駐當地有簽證權之單位申辦，必須提供各項證件，例如
學歷證明，公司邀請函等，詳細所需文件及表格可上網查看駐臺墨國簽證單位之網
站為https://oficinaenlace.sre.gob.mx/taiwan/，從申辦到審核期間往往需3個月左右。
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另外有一種為已在墨境者，在墨國之公司亦可依公司聘僱外人不超過10%之規定向
墨國移民局申辦，順利時2星期可取得工作簽證。
申辦程序：一般外商皆透過移民律師向當地州政府移民官轉送聯邦移民局核
准。墨國移民局之網站為https://www.gob.mx/inm。
三、子女教育
墨西哥政府對各級教育補助，故進公立小學、中學、大學與研究所讀書，收費
均極低廉。公立學校由於教師待遇低，通常對學生管教不嚴，且係以西語教學。墨
西哥私立學校有國際學校及美國或英國學校，例如American School Foundation、
Greengates School、Eton School、El Colegio Britanico（The Edron Academy）、Irish
Institute、Westhill Institute等，可足夠外國學生需要，以下分以American School
Foundation及Greengates School為例，分述如下：
（一）American School Foundation（http://www.asf.edu.mx）
 Bondojito 215, Col. Las Americas, Ciudad de México, 01120
 Tel:（52-55）5227-4900 Fax:（52-55）5273-4357。
有幼稚園、1年級至12年級，需負擔入學許可費，每月續交學費，每
年付相關活動費用，上下學必須坐校車，按月繳費，學生數千人，標準
美式雙語教育，師資優良，需通過測驗始准入學。
（二）Greengates School A.C.（http://www.greengates.edu.mx/）
 Av. Circunvalación Poniente 102, Balcones de San Mateo, Edo. de México C.P.
53200, México
 Tel:（52-55）5373-0088 Fax:（52-55）5373-4120
有幼稚園、1年級至12年級，需負擔註冊費，每月續交學費，管教嚴
格，純英國式教育，需穿制服，通過測驗始入學。
結 論
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第玖章 結論
墨國市場基本而言，資本財（機械設備、工業零組件等）需求龐大，民生消費
財商機無窮（如通訊器材、自行車零組件等體育用品、文具禮品、建築五金、電
腦、與紡織成衣品），服務業（金融、觀光業、百貨流通業、物流等）發展水準幾
與歐美接軌。
臺、墨雙方經濟條件具互補性且墨國占美墨加協定（USMCA）地理優勢，無
論著眼於美國市場或墨國內需市場，墨西哥均值得我國開發重視。
墨國自我國進口產品，仍以供其加工出口使用者為大宗，包括積體電路、視聽
廣播器具零件、機動車輛零件及附件、自動資料處理機附屬單元、印刷電路、螺絲
扣件等。消費品則以電話機、自動資料處理機、無線電廣播接收器具、鎖具、儲存
裝置、手工具、居家用品、視聽設備等為主，但皆面臨大陸及東亞國家產品競爭。
另墨國新政府上任以來，即宣布將投入鐵路交通運輸、煉油廠、經貿走廊、機場建
設等公共工程等，所以建築營造業將極具發展潛力，政府採購亦有機會，建議廠商
來墨設據點以利參與投標。
墨國政府積極吸引外人投資，以增加就業機會，因此，來墨投資前可向駐臺單
位，尋求各項協助。如投資優惠、簽證手續等。
此外，建議我商投資墨國時，可採取以下方式：
一、組裝製造業，產品銷美加享受低（免）關稅，交貨快速
墨西哥緊鄰美國市場，工資相對美國便宜，我國EMS電子大廠或汽車零組件
廠商應客戶要求紛紛赴墨設立組裝廠，雖有相當設廠成本，但可迅速供應北美市
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場，或進入北美供應鏈，滿足客戶需求。
二、內銷製造業，進口零件組裝，降低成品進口關稅
鑒於墨國對於部分產業仍有關稅保護，因此我商如能進口一部分零件，同時也
在墨生產其他零件，再加以裝配銷售，可較直接進口完整成品，關稅負擔更為減
輕，從而提高產品價格競爭力。
三、設立發貨倉庫，扮演進口商，就近篩選買主
設立發貨倉庫進口，可就近篩選買主及收款，降低風險，以此方式經營之臺商
以鞋（皮包）材、汽車零配件、塑膠原料、玩具、禮品、布料、雜貨等產業最為常
見。
四、廣布零售通路，靈活行銷
在墨臺商就近瞭解市場變化，與臺灣及中國大陸供應商關係佳，臺商因此逐漸
切入墨西哥零售市場，積極發展通路，自進口、分銷以至於設立店面直營或進駐墨
國高級商場。
五、設立代表辦事處，與當地進口商合作建立品牌及爭取訂
單
本類型的臺商一般在美國設有發貨倉庫，可在墨就近與進口商兼經銷商討論拓
銷策略，甚至進一步爭取政府標案。
附 錄
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附錄一 我國在當地駐外單位及臺（華）商團體
經濟部駐外單位：
駐墨西哥台北經濟文化辦事處經濟組
División Económica, Oficina Económica Y Cultural de Taipei En México
Bosque de La Reforma 758, Bosques de Las Lomas 11700, Ciudad de México,
México
Tel：52-55-52458888
E-Mail：[email protected]
我駐墨西哥代表處之電話：52-55-52458887，傳真：52-55-52510931
外貿協會駐外單位：
墨西哥臺灣貿易中心
Taiwan Trade Center, México
Av. Pdte. Masaryk 101 Piso 16, Polanco 11560, Ciudad de México, México
Tel：52-55-52458889 Fax：52-55-52458890
E-Mail：[email protected]
臺商團體：
■ 墨西哥市臺灣工商會：
 會長朱怡欣先生，電話：+52-55-35396088。
■ 墨西哥下加利福尼亞臺灣工商聯誼會：
 會長陳建輝先生，電話：52-664-6070688，傳真：52-664-6070188。
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■ 墨西哥華瑞茲市臺灣工商會：
 會長廖啟宏先生，電話：52-656-6250005，傳真：52-656-6250015。
附 錄
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附錄二 當地重要投資相關機構
墨西哥投資推廣單位：
■ 墨西哥經濟部
地址：Pachuca 189, Col. Condesa, Demarcación Territorial Cuauhtémoc, Ciudad de
México. C.P. 06140
電話：52-55-5729-9100, 52296260, 52296264
網站：https://www.gob.mx/se
墨西哥派駐我國單位：
■ 墨西哥商務簽證文件暨文化辦事處（Mexican Trade Services, Documentation
And Cultural Office）
地址：臺北市基隆路一段333號國貿大樓15樓1501, 1502, 1504室
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墨西哥投資環境簡介
120
附錄三 當地外人投資統計
主要投資國及主要亞
洲投資國（家數）
1999-2021年累計 2021年
金額（百萬美元） 比例% 金額（百萬美元） 比例%
投資總額 639,038.9 100.0 31,621.2 100.0
美國（31,488） 298,491.9 46.7 15,009.4 47.5
西班牙（6,885） 77,717.6 12.2 4,334.7 13.7
加拿大（4,296） 47,023.9 7.4 2,070.9 6.6
日本（1,286） 29,576.5 4.6 1,583.0 5.0
德國（2,311） 28,598.3 4.5 1,645.7 5.2
比利時（425） 21,115.2 3.3 76.6 0.2
荷蘭（1,970） 20,741.3 3.3 -278.2 -1.0
英國（2,096） 17,132.8 2.7 1,816.6 5.7
法國（2,093） 9,967.1 1.6 385.9 1.2
阿根廷（2,174） 9,672.1 1.5 309.4 1.0
韓國（2,050） 8,050.6 1.3 684.7 2.2
中國大陸（1,279） 1,928.3 0.3 309.4 1.3
臺灣（295） 1,135.0 0.2 46.5 0.1
資料來源：墨西哥經濟部
附 錄
121
附錄四 我國廠商對當地國投資統計
（一）年度別統計表
年度 件數 金額（千美元）
1990 1 40,000
1994 1 4,090
1996 1 25
1997 3 26,400
1998 4 19,112
1999 1 10,000
2002 1 6,605
2003 2 1,000
2004 2 2,901
2005 2 22,723
2006 1 2,000
2007 0 2,100
2008 1 2
2009 0 30,900
2010 0 34,100
2011 2 46,200
2012 3 10,348
2013 2 30,507
2015 2 1,651
墨西哥投資環境簡介
122
年度 件數 金額（千美元）
2016 3 36,434
2017 4 9,020
2018 1 18,400
2019 4 66,933
2020 2 5,315
2021 1 8,520
總計 44 435,285
資料來源：經濟部投資審議委員會
（二）年度統計表
年度 金額（百萬美元）
2013 103.4
2014 50.1
2015 34.5
2016 36.3
2017 -33.0
2018 -64.2
2019 19.0
2020 38.1
2021 46.5
自1999年迄2021年
總計
1,135.0
資料來源：墨西哥經濟部
附 錄
123
年度別及產業別統計表
單位：千美元
年 度
業 別
累計至2021 2021 2020 2019
件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 金額
合計 44 435,285 1 8,520 2 5,315 4 66,933
農林漁牧業 0 0 0 0 0 0 0 0
礦業及土石採取業 0 0 0 0 0 0 0 0
製造業 21 332,374 1 1,020 0 4,177 2 65,330
 食品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 飲料製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 菸草製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 紡織業 3 21,100 0 0 0 0 0 0
 成衣及服飾品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 皮革、毛皮及其製品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 木竹製品製造業 1 40,000 0 0 0 0 0 0
 紙漿、紙及紙製品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 印刷及資料儲存媒體複製業 0 0 0 0 0 0 0 0
 石油及煤製品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 化學材料製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 化學製品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 藥品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 橡膠製品製造業 1 20 1 20 0 0 0 0
 塑膠製品製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 非金屬礦物製品製造業 1 60,000 0 0 0 0 1 60,000
 基本金屬製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 金屬製品製造業 2 3,257 0 0 0 2,177 0 0
 電子零組件製造業 6 179,157 0 1,000 0 2,000 0 5,000
 電腦、電子產品及光學製品製造業 3 10,246 0 0 0 0 0 0
 電力設備製造業 1 16,500 0 0 0 0 0 0
 機械設備製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 汽車及其零件製造業 1 1,164 0 0 0 0 0 0
 其他運輸工具製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 家具製造業 0 0 0 0 0 0 0 0
 其他製造業 1 600 0 0 0 0 0 0
 產業用機械設備維修及安裝業 1 330 0 0 0 0 1 330
電力及燃氣供應業 0 0 0 0 0 0 0 0
用水供應及污染整治業 0 0 0 0 0 0 0 0
營造業 0 0 0 0 0 0 0 0
批發及零售業 14 36,055 0 7,500 1 1,105 2 1,603
運輸及倉儲業 0 0 0 0 0 0 0 0
住宿及餐飲業 0 0 0 0 0 0 0 0
資訊及通訊傳播業 1 33 0 0 1 33 0 0
金融及保險業 1 2 0 0 0 0 0 0
不動產業 2 4,750 0 0 0 0 0 0
專業、科學及技術服務業 3 34,301 0 0 0 0 0 0
支援服務業 2 27,770 0 0 0 0 0 0
公共行政及國防；強制性社會安全 0 0 0 0 0 0 0 0
教育服務業 0 0 0 0 0 0 0 0
醫療保健及社會工作服務業 0 0 0 0 0 0 0 0
藝術、娛樂及休閒服務業 0 0 0 0 0 0 0 0
其他服務業 0 0 0 0 0 0 0 0
資料來源：經濟部投資審議委員會
墨西哥投資環境簡介
124
附錄五 美墨邊境工業城市、保稅區、石化、
旅遊及農漁業中心
一、Reynosa市，墨國Tamaulipas州，靠近美國休士頓，二處工業區設施完善、交
通便利、地段完整、廠房興建快速，有發展潛力。廠商投資產業包括汽車零
件、電子電器、五金等，韓、日及中國大陸廠商已在當地設廠，我國泰金寶及
鴻海有生產據點。
二、Matamoros市由Tamaulipas州政府開發擁有之工業區，土地價格便宜、地理位
置適中，距Reynosa及美國Harlingen市1小時車程以內，且州政府熱心、友善，
願提供各項協助及行政便利。廠商投資產業包括汽車零件、醫療器材、五金、
電子電器等。我國鴻海、國巨（併購美商基美）及鉅祥在此設廠。
三、Monterrey市為Nuevo León州由民間開發之工業區、工人素質高、流動率低、
相關衛星工業發達，適宜高技術層次及附加價值高，以內銷市場為主之產業前
往，但距離邊境較遠，運輸成本增加。廠商投資產業包括玻璃、水泥、汽車零
件、電機、包裝材料及化學工業，我商東台、六方精機、晶睿通訊在此設有據
點。
四、Chihuahua州政府擁有500公頃土地轉售民間公司開發興建廠房出租或出售、規
劃完整、電力供應充足，但水資源較缺乏、工人勤奮、有強烈企圖心、流動率
較低僅2%左右，州政府投資推廣機關熱心效率高。廠商投資產業包括包括汽
車零配件、電子、醫療器材、玩具，目前在Chihuahua市有鴻海集團Foxconn購
買摩托羅拉之手機廠繼續組裝手機，另在該州北部Juarez市，為臺商電子大廠
聚集，以組裝電腦但目前已逐漸生產其他產品，包括和碩、鴻海、英業達、緯
附 錄
125
創、緯穎、貿聯等。另永豐餘及ERI產製紙塑包裝產品。Juarez市與美國El
Paso相對，因此我商工廠設在Juarez，但大都在El Paso居住。
五、Hermosillo市，Sonora州之工業區、規劃及區內硬體建設較差，且氣候乾熱、
夏季溫度高達攝氏44度，較不適宜我商前往投資行業，在該地投資外商包括汽
車零組件、食品加工業。
六、Mexicali市及Tijuana市，下加州，有甚多工業區、一般土地平整，交通便利，
市內有大學及技術學院採建教合作，對面即美國加州之San Diego市，適宜我
商前往投資行業，包括農產品加工、五金鋼鐵、電子電工材料、包裝材料等。
目前在Mexicali市有我商Taimex產製五金工具、ERI產製再生材料硬紙板箱
盒，而在Tijuana市則有達達集團生產電扇、鴻海、英濟、Formosa Prosonic
等。
七、主要保稅加工廠所在地：原先在墨國北部與美國交界的邊境地區有許多的保稅
加工中心（如今保稅加工廠可在墨國境內任何一處設立），而帶動了Tijuana及
Cd. Juarez等城市的快速發展，它們都是主要的加工出口區，並為投資者提供
最佳的服務。Tijuana位於距聖地牙哥半小時車程處，許多公司均由此發展加
州市場或是由遠東地區輸入原料，大部分的經理人員則住在美國或是墨西哥西
部。Juarez是銜接中部及東部市場的中心點，它與美國El Paso及德州接壤，形
成關係密切的雙子城。
八、其他保稅加工出口區：
還有很多其它城市正擴展它的保稅加工出口工業，它們沿著邊界（由西向東）
分別是Tecate、Mexicali（位於美國加州的下方）、San Luis Rio Colorado（位於
亞利桑那州下方）、以及位於德州的下方的各主要都市：Reynosa、Laredo及
Matamoros ，其它還有距邊界只有數公里的Chihuahua 、 Hermosillo 、Cd
Obregon等，在眾多的邊界城市，大小及條件均不相同。
（一）Tecate由於靠近Tijuana及洛杉磯，以及低廉勞工及土地成本而著名。
墨西哥投資環境簡介
126
（二）Mexicali由於豐富的水源及能源條件適合某些特定之工業，有一個中國大
陸社區、中國大陸工業區以及許多的中國大陸餐館，San Luis Rio
Colorado則主要為各鄰近的加工區提供服務。
（三）在東北部與德州接壤的Reynosa則主要靠當地居民創業精神而建立。
（四）Laredo是墨西哥重要邊界重鎮，多數墨西哥的進出口均會經過這裏。
（五）Matomoros位於東岸，它是原料或產品進出大西洋及美東地區的合適地
點。經由內海及密西西比河道可直接到達芝加哥及大湖區。
這些城市人口多在30至100萬之間，而許多國際公司如福特、通用，由
於理想的地點，穩定的勞力資源以及適當的成本條件而選擇作為主要設廠地
點。當然如果不需要位於邊界的工廠則選擇性也就大的多。
九、石化中心：油源位於墨國東岸的墨西哥灣，Tampico以及Coatzacoalcos為主要
的石化中心，許多大型公司如BASF、Du Pont、Hoechst、Celanese及Perocel、
Negromex、Idesa的本地公司在這裏都有大量的活動。
十、旅遊中心：墨西哥向來以旅遊勝地聞名於世，而在旅館、餐廳、高爾夫及運動
設施等休閒建設亦開放外資投資。主要的地區在加勒比海沿岸的Cancún、
Playa del Carmen、Tulum以及太平洋的Acapulco、Los Cabos、Puerto Vallarta、
Ixtapa、Huatulco、Mazatlán等。它們都有世界級的旅館以及最佳的服務，但都
能進一步發展，是旅遊的最佳去處。
十一、農業及漁業中心：廣大的鄉間地區適合各式各樣農業作物的發展，漁業方面
則在太平洋的Sonora州以及Sinaloa州和墨西哥灣的Veracruz 及Tamaulipas州
較為發達，主要漁業城包括太平洋岸Guaymas（Sonora州）、Ensenada（下加
州）、Pichilingue（近南下加州首府La Paz）、Mazatlán、Topolobampo
（Sinaloa州）、Puerto Vallarta（Jalisco州）、Manzanillo（Colima州）、Salina
Cruz（Oaxaca州）以及Chiapas（Chiapas州），墨西哥灣岸Altamira、Tampico
（Tamaulipas州）、Tuxpan、Veracruz、Coatzacoalcos（Veracruz州）、Dos
附 錄
127
Bocas（Tabasco州）及Progreso（Yucatán州）等。主要的農業州為Sinaloa、
Michoacán、Sonora、Chihuahua、Tamaulipas、下加州、Guanajuato州、南下
加州、Colima、墨西哥州、Nayarit、Zacatecas等州。
十二、其他重要資料：目前我國與墨西哥政府並未簽署重要且仍有效之經貿、投
資、產業、租稅、技術合作等雙邊協議或備忘錄。
墨西哥投資環境簡介
128
附錄六 當地商旅注意事項
中南美洲民族習性好客，見面三分情，我商對於墨國新客戶之開發，除事前書
信聯繫之外，尚須要親自來拜訪墨商，以瞭解是否有商機存在。墨商口頭承諾並非
表示渠等已決定有採購之動作。對於現有客戶，最好每年拜訪一次，藉此瞭解市場
最新資訊與進口商今年下單之可行性。
墨西哥位於北半球，海岸地區地勢低終年炎熱，中部高原城市平均高度海拔
2,000公尺以上，十分乾爽。墨西哥市海拔2,300公尺，是典型的高原氣候（相對濕
度僅約16%），日夜溫差大，早晚應著外套。午餐時間大都在下午2時到4時，午餐
是一天中最重要的一餐。墨西哥晚餐大都在晚上8時到11時，參加正式午、晚宴，
男士宜穿西裝打領帶以免失禮。
由於治安欠佳，建議國人赴墨宜搭乘旅館有排班之計程車較安全。居住旅館時
應將貴重物品（包括手提電腦）交櫃臺保管，勿隨意置於房間內。另外墨西哥市地
勢高，初到者勿做激烈運動，並應多喝水。
附 錄
129
附錄七 競爭對手國在當地行銷策略
一、亞洲產品自美國轉銷墨西哥
依我國統計資料顯示，2021年臺灣出口至墨國的金額為37億4,660萬美元，但
墨西哥政府統計2021年自臺進口額約117億8,946萬美元，這情況充分顯示有許多臺
灣製品是經由美國轉銷到墨西哥，所以雙方統計差距如此大的原因：
（一）墨西哥進口統計認定以生產國為主，以USMCA原產地證明書為例，凡自
美、加進口必須附上原產地證明書，如果產品生產地非美國或加拿大，
則必須寫明產地例如：臺灣。我國輸墨產品多數為零組件等半成品，在
美國西岸卸貨，經鐵路運輸至美墨邊境城市加工為成品，因此可能對我
國而言為輸美產品，在墨國海關則計為自臺灣進口。
（二）美國具有對中南美洲轉口功能，部分墨西哥規模較小的業者習慣向美國採
購消費財及耐久財，但事實上部分貨品的產地國為亞洲，包括：中國大
陸及臺灣等。
（三）我國出口統計計價基礎係採貨品FOB價格，而墨西哥進口統計計價基礎係
採含運費之CIF報價，臺墨雙方統計產生誤差，但理論上是等誤差應只有
運費、保險費等之計算差異。
二、中國大陸產品出口墨西哥成長快速
1990年代初至2001年加入WTO之前，中國大陸對墨西哥出口平均年成長率約
10%，對美國出口平均年成長率則為14%。然2001年加入WTO後，中國大陸對墨西
哥出口平均年成長率增為21%，而對美國出口平均年成長率則降為10%。
墨西哥投資環境簡介
130
目前墨西哥自中國大陸進口貨品中，約50%係用於在墨加工後再出口至美國，
且大多集中在加工用之之半成品。換言之，墨國對美貿易順差每10美元中，有5美
元匯回中國大陸。
三、消費財市場傳統的行銷通路大多為西班牙、猶太人、阿
拉伯後裔財團寡占：
消費財市場傳統的行銷通路大多為西班牙裔、猶太裔、阿拉伯裔財團寡占：
2022年美國Forbes全球億萬富豪即時排行榜，墨西哥首富Carlos Slim排名第12名，
Slim即為黎巴嫩移民的第二代，其財富835億美元，旗下事業包括美洲電信
（América Móvil）集團、Carso集團（營建、能源、汽車、通訊工程、基礎建設、
遍及墨西哥全國之連鎖百貨及餐廳Sanbourns、Sears、Saks Fifth Ave等）、Inbursa銀
行，橫跨電信、銀行、百貨、餐廳、房地產、建築、採礦等產業。
四、美國大企業與日本、韓國與歐洲等知名跨國集團夾其雄
厚資本與科技，紛紛在墨國進入市場卡位：
（一）歐美日資本財（例如：工具機、資通訊）業者設立分公司，提供融資服務
與完善之售後服務，且經常參加展覽，建立知名度與形象。義大利外貿
協會聯合義大利塑膠加工機暨模具製造商公會（ASSOCOMAPLAST）透
過墨西哥塑膠工業公會（ANIPAC，Www.Anipac.Com.Mx）宣傳，提供名
額給墨西哥塑膠製造業者前往義大利米蘭附近的塑膠應用及發展中心受
訓，並參觀塑膠加工機與模具產業，補助包含7天食宿及來回機票。中國
大陸的海天機械在墨西哥設有8個行銷與服務據點（CHINA PLASTIC
MACHINERY, S.A. DE C.V. www.haitianmexico.com.mx），對買主提供分
期付款，並與墨西哥塑膠業媒體Plastico Ambiente合作，邀請買主到中國
大陸海天總公司參觀。
附 錄
131
（二）美國大型量販店與墨西哥財團的大型量販店合作，以美國品牌擴大設立銷
售據點。
（三）韓國SAMSUNG與LG廣告更是多於日本品牌，除一般戶外廣告看板及報
章雜誌，也在墨西哥市機場候機室展示大型LED電視，以及SAMSUNG設
立行動電話充電座。
（四）中國大陸通訊設備華為（HUAWEI）及中興（ZTE）在墨設立分公司，華
為及中興為了爭取墨西哥行動電話通話服務公司（例如：Telcel、
Movistar、Iusacell等）的設備訂單，都提供放帳。此外，華為及中興也銷
售自創品牌手機給行動電話通話服務公司。


墨西哥投資環境簡介
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